Paušalni obrt je popularan oblik poslovanja zbog jednostavne administracije i povoljnih poreznih obveza. No, jedna od ključnih stvari na koju paušalni obrtnici često ne obraćaju pažnju su doprinosi za mirovinsko osiguranje.
Ako ste paušalac, možda mislite: „Plaćam doprinose, dakle imat ću mirovinu.“ Nažalost, iznosi koji se uplaćuju kroz paušalne doprinose znatno su niži i od doprinosa na minimalnu plaću u Hrvatskoj. To znači da bi vaša buduća mirovina mogla biti izuzetno niska, pogotovo ako nemate dodatne oblike štednje ili ulaganja.
Ovaj blog detaljno će objasniti:
- Kolike i kakve doprinose plaćaju paušalni obrtnici kojima je obrt jedino zanimanje
- Što trebaju znati obrtnici koji otvaraju obrt uz stalni posao
- Kako se paušalni doprinosi odražavaju na buduću mirovinu
- Koje su najbolje alternative za financijsku sigurnost u starosti
Ako ste paušalni obrtnik, ovaj tekst pomoći će vam da dugoročno bolje planirate svoju financijsku budućnost.
Doprinosi – paušalni obrt glavno i jedino zaposlenje
Koje doprinose plaćaju paušalni obrtnici?
Ako vam je paušalni obrt jedini izvor prihoda, dužni ste plaćati sljedeće doprinose:
- Mirovinsko osiguranje (I. i II. stup) – Ova sredstva idu u sustav generacijske solidarnosti (I. stup) te na individualni račun u obveznom mirovinskom fondu (II. stup).
- Zdravstveno osiguranje – Osigurava vam pravo na zdravstvenu zaštitu u sustavu HZZO-a.
Ovi doprinosi se plaćaju mjesečno, najkasnije do 15. u mjesecu za prethodni mjesec, a njihov iznos je fiksno propisan.
Iznosi doprinosa za 2025. godinu
Tablica u nastavku prikazuje iznose doprinosa za 2025. godinu koje plaćaju obrtnici kojima je paušalni obrt glavno i jedino zaposlenje. Prikazani su mjesečni iznosi za mirovinsko i zdravstveno osiguranje, kao i ukupni iznos doprinosa koji obrtnici trebaju uplatiti.
Uz to, tablica sadrži i podatke o službenim uplatnim računima te odgovarajućim pozivima na broj koje je potrebno koristiti prilikom plaćanja doprinosa.
Važno: Ovi doprinosi su niži od onih koji se plaćaju na minimalnu plaću u Hrvatskoj, što znači da vam mirovina neće biti dovoljna za siguran i dostojanstven život u starosti ako na vrijeme ne poduzmete dodatne mjere štednje i ulaganja.
Doprinosi – obrt uz posao
Jedna od najvećih zabluda je da obrtnici koji otvore paušalni obrt uz stalni posao ne plaćaju dodatne doprinose. Istina je da ih ne plaćaju odmah, ali ih Porezna uprava naknadno zadužuje!
Kako i kada se zadužuju doprinosi za obrte uz posao?
- Prvi doprinosi stižu tek nakon što podnesete prvi Po-SD obrazac.
- Ako ste, primjerice, obrt otvorili 1. veljače 2025., prvi doprinosi vam stižu tek u 2026. godini!
- Porezna uprava zadužuje doprinose jednom godišnje, ovisno o vašem poreznom razredu.
Koliko iznose doprinosi za obrte uz posao?
Tablica prikazuje sedam razreda paušalnih obrtnika ovisno o njihovim primicima, a prema kojima se određuje visina doprinosa za one koji obrt vode uz stalni posao. Posljednji stupac prikazuje ukupni godišnji iznos doprinosa koji Porezna uprava zadužuje jednom godišnje.
Uplate se vrše na iste uplatne račune kao i za obrte koji se vode samostalno, što je prikazano u prethodnoj tablici “Tablica 1 – Doprinosi i uplatni računi – paušalni obrt osnovno zaposlenje.”
Ako ste otvorili obrt uz posao, obvezno planirajte ovu godišnju obvezu kako biste izbjegli neugodna iznenađenja!
Gdje se mogu pratiti zaduženja i uplate doprinosa?
Redovito praćenje uplata doprinosa ključno je kako biste izbjegli dugove i neugodna iznenađenja. Zaduženja i uplate možete provjeriti putem sustava e-Porezna.
Korisničkom portalu e-Porezna pristupate korisničkim podacima za e-Građane – npr. putem mobilnog bankarstva, Fina tokena, elektroničke iskaznice…
Kako će se doprinosi paušalnih obrtnika odraziti na buduću mirovinu?
Buduća mirovina paušalnih obrtnika bit će niža i od mirovine zaposlenika koji su za svog radnog vijeka primali minimalnu plaću.
Razlog? Paušalni obrtnici izdvajaju znatno manje doprinose u sustav mirovinskog osiguranja u usporedbi s radnicima koji primaju minimalnu plaću. To znači da će i njihove buduće mirovine biti niže, često ispod praga siromaštva.
Ako ne poduzmete dodatne korake, postoji velika vjerojatnost da vam primanja u mirovini neće biti dovoljna za pokrivanje osnovnih životnih troškova. Zato je ključno razmišljati unaprijed i osigurati dodatne izvore prihoda za sigurniju budućnost.
Može li se iznos mjesečnih doprinosa uvećati?
Da, paušalni obrtnici kojima je obrt jedino zaposlenje mogu plaćati veće doprinose ako žele povećati svoju buduću mirovinu.
Povećanje osnovice za obračun doprinosa paušalni obrtnici mogu podnijeti na zahtjevu IVO-DOP obrascu Poreznoj upravi za dobrovoljno povećanje osnovice na koju se obračunavaju doprinosi za mirovinsko osiguranje. Ovdje je važno napomenuti da iznos prvog najmanjeg uvećanja doprinosa može biti i za više od dvostruko veći u odnosu na trenutne iznose, jer se iznos uvećanih doprinosa računa prema osnovici za prosječnu bruto plaću.. Navedeno je opisano u članku 203. stavku 2 Zakona o doprinosima.
Međutim, iako se doprinosi povećavaju, mirovina neće biti proporcionalno veća. To znači da, iako ćete plaćati veće doprinose, vaša buduća mirovina neće biti dvostruko veća.
Kako osigurati bolju mirovinu? Alternativne opcije štednje
Ako želite sigurniju starost, razmislite o dodatnim oblicima ulaganja.
- Uplata u 3. mirovinski stup – Paušalni obrtnici mogu uplaćivati sredstva u dobrovoljni mirovinski fond, gdje država daje poticaj od 15% na iznos do 663,61 € godišnje, što znači maksimalan državni poticaj od 99,54 € godišnje. Ovo je jedan od najučinkovitijih načina osiguranja dodatnih primanja u starosti.
- Europska mirovina (PEPP – Pan-European Personal Pension Product) – Osim domaćih mirovinskih fondova, paušalni obrtnici mogu razmisliti o europskoj mirovini koja nudi mogućnosti štednje i ulaganja na međunarodnoj razini. To je dobra opcija za one koji žele diversificirati svoj mirovinski portfelj i iskoristiti prednosti europskog tržišta. Europska mirovina zamišljena je kao jamstvo za sigurnije mirovine građana u EU, s obzirom da se broj radno sposobnih smanjuje te nastavlja demografsko starenje. Stvaranjem Paneuropskog osobnog mirovinskog proizvoda (PEPP), poznatijeg kod nas kao „Europska mirovina“, mirovinski proizvod bi postao unificiran, bez obzira na to gdje osiguranik radi ili živi.
- Investicijski fondovi – Paušalni obrtnici mogu ulagati i u investicijske fondove kao oblik štednje za mirovinu. Ovaj oblik omogućuju ulaganje u raznoliku imovinu, poput dionica, obveznica, nekretnina i drugih vrijednosnih papira, a njima upravljaju profesionalni fond menadžeri. Glavna prednost investicijskih fondova je diversifikacija rizika, što znači da se vaš novac raspoređuje na više različitih ulaganja, smanjujući utjecaj eventualnog gubitka pojedine investicije.
Dakle, iako su službeni doprinosi niski, postoji nekoliko mogućnosti za povećanje vaše buduće mirovine. Najvažnije je početi planirati na vrijeme i poduzeti dodatne korake za sigurniju financijsku budućnost!
Zaključak: Planirajte na vrijeme!
Paušalni obrt ima mnoge prednosti, ali ne garantira dovoljnu mirovinu.
Ako ne želite ovisiti samo o državnoj mirovini, već sada razmišljajte o ulaganju u treći stup, europsku mirovinu ili investicijske fondove.
Planirajte na vrijeme – osigurajte si financijski stabilnu starost!